Декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года: форма, образец заполнения
Российская организация может отчитываться по налогу на прибыль как плательщик этого налога или как налоговый агент, ИП – только как налоговый агент. Отдельная отчетность есть для компаний, которые получают доходы от иностранных компаний, а также для самих иностранных организаций и их представительств. Эксперты Системы Главбух составили перечень деклараций и расчетов, которые нужно подавать по налогу на прибыль. Перечень открыт для вас по пробному доступу.
Главное в статье
Бланк декларации по налогу на прибыль за 3 квартал
Образцы декларации по прибыли для разных случаев
Порядок заполнения декларации
Декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года: форма
Декларацию по налогу на прибыль подавайте по форме, которая утверждена приказом ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475 в редакции приказа ФНС от 17.08.2022 № СД-7-3/753. Скачать бесплатно бланк декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года можно по ссылке ниже.
Форма декларации по налогу на прибыль в 2024 годуСкачать бесплатно
В бланке декларации нужно заполнить титульный лист, раздел 1, лист 02, приложение № 1 к листу 02 и приложение № 2 к листу 02. Остальные подразделы, листы и приложения включите, только если для них есть сведения.
Декларация по налогу на прибыль в 2024 году: скачать бланк
Сдавать декларацию надо, даже если налог к уплате равен нулю (абз. 1 п. 1 ст. 289 НК). Эта обязанность действует, даже если организация вовсе не вела деятельность в отчетном или налоговом периоде.
Скачать бланк бесплатно
Декларацию по налогу на прибыль сдавайте в одном экземпляре в инспекцию по местонахождению организации. Если у организации есть обособленные подразделения, декларацию подайте как по местонахождению головного отделения, так и по местонахождению каждого обособленного подразделения или ответственного подразделения по группе.
Декларацию подайте в электронном виде, если среднесписочная численность работников организации за предшествующий календарный год превысила 100 человек. В иных случаях подайте отчет по прибыли на бумаге или электронно - выбор за компанией.
Подсказки для бухгалтера в Системе Главбух
Как налоговому агенту удержать и перечислить в бюджет налог на прибыльУзнать подробности
Как перечислять налог на прибыль ежемесячно исходя из фактической прибылиУзнать подробности
Как составить и сдать расчет по налогу на прибыль налоговому агентуУзнать подробности
Как рассчитать налог на прибыль
Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года
В декларацию по прибыли обязательно включайте титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1, лист 02,приложение № 1 к листу 02 и приложение № 2 к листу 02. Остальные разделы и листы включайте в декларацию, только если по итогам квартала есть данные для их заполнения. Эксперты Главбуха рассказали, какие листы налоговой декларации по налогу на прибыль нужно заполнять.
На титульном листе укажите код отчетного периода: 33 – если отчитываетесь ежеквартально, 43 – если ежемесячно. Как заполнить иные строки прибыльной декларации, смотрите в инструкции от экспертов Системы Главбух.
Получить инструкцию к декларации по прибыли
Вкратце расскажем, что отражать в обязательных листах декларации. В разделе 1 декларации укажите окончательную сумму налога к уплате в бюджет или сумму к уменьшению. Его заполните на основе данных листов 02–06.
В листе 02 декларации укажите доходы, расходы и другие данные, на основе которых рассчитываете налог на прибыль. Его заполняйте по правилам, которые приведены в разделе V Порядка, утвержденного приказом ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475.
В приложении 1 к листу 02 отразите доходы от реализации, внереализационные доходы, а также доходы от участия в инвестиционном товариществе.
В приложении 2 к листу 02 отражаются расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки.
Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года
Декларация по налогу на прибыль при уплате ежемесячных авансов исходя из прибыли предыдущего квартала
Скачать образец >>>
Декларация по налогу на прибыль при уплате ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли за месяц
Скачать образец >>>
Декларация по налогу на прибыль: кто сдает
Отчетность по налогу на прибыль обязаны представлять компании, работающие на общем налоговом режиме. В некоторых случаях отчитываются и спецрежимники. К примеру, организации на УСН перечисляют налог на прибыль, когда являются налоговым агентами по нему и когда получают определенные виды доходов (п. п. 1.6, 3, 4 ст. 284, п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Ниже мы приведем список налогоплательщиков, которые должны подать декларацию по налогу на прибыль по итогам 9 месяцев 2024 года:
российские и иностранные компании — налогоплательщики по прибыли. Они сдают декларацию, даже если не платят налог на прибыль или авансы по нему,
ответственные участники консолидированной группы налогоплательщиков (КГН). Остальные участники КГН сдают отчет только по доходам, которые не включены в консолидированную базу — если такие доходы у них есть,
налоговые агенты по налогу на прибыль. Организация может быть налоговым агентом, даже если она не платит налог на прибыль. Агенты удерживают и перечисляют налог независимо от того, какой налоговый режим применяют,
организации на спецрежимах, с доходов которых агент не удержал налог на прибыль. К примеру, компания на УСН должна заплатить налог и подать отчет, если получила дивиденды от иностранной организации.
Главное в статье
Бланк декларации по налогу на прибыль за 3 квартал
Образцы декларации по прибыли для разных случаев
Порядок заполнения декларации
Декларация по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года: форма
Декларацию по налогу на прибыль подавайте по форме, которая утверждена приказом ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475 в редакции приказа ФНС от 17.08.2022 № СД-7-3/753. Скачать бесплатно бланк декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года можно по ссылке ниже.
Форма декларации по налогу на прибыль в 2024 годуСкачать бесплатно
В бланке декларации нужно заполнить титульный лист, раздел 1, лист 02, приложение № 1 к листу 02 и приложение № 2 к листу 02. Остальные подразделы, листы и приложения включите, только если для них есть сведения.
Декларация по налогу на прибыль в 2024 году: скачать бланк
Сдавать декларацию надо, даже если налог к уплате равен нулю (абз. 1 п. 1 ст. 289 НК). Эта обязанность действует, даже если организация вовсе не вела деятельность в отчетном или налоговом периоде.
Скачать бланк бесплатно
Декларацию по налогу на прибыль сдавайте в одном экземпляре в инспекцию по местонахождению организации. Если у организации есть обособленные подразделения, декларацию подайте как по местонахождению головного отделения, так и по местонахождению каждого обособленного подразделения или ответственного подразделения по группе.
Декларацию подайте в электронном виде, если среднесписочная численность работников организации за предшествующий календарный год превысила 100 человек. В иных случаях подайте отчет по прибыли на бумаге или электронно - выбор за компанией.
Подсказки для бухгалтера в Системе Главбух
Как налоговому агенту удержать и перечислить в бюджет налог на прибыльУзнать подробности
Как перечислять налог на прибыль ежемесячно исходя из фактической прибылиУзнать подробности
Как составить и сдать расчет по налогу на прибыль налоговому агентуУзнать подробности
Как рассчитать налог на прибыль
Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года
В декларацию по прибыли обязательно включайте титульный лист, подраздел 1.1 раздела 1, лист 02,приложение № 1 к листу 02 и приложение № 2 к листу 02. Остальные разделы и листы включайте в декларацию, только если по итогам квартала есть данные для их заполнения. Эксперты Главбуха рассказали, какие листы налоговой декларации по налогу на прибыль нужно заполнять.
На титульном листе укажите код отчетного периода: 33 – если отчитываетесь ежеквартально, 43 – если ежемесячно. Как заполнить иные строки прибыльной декларации, смотрите в инструкции от экспертов Системы Главбух.
Получить инструкцию к декларации по прибыли
Вкратце расскажем, что отражать в обязательных листах декларации. В разделе 1 декларации укажите окончательную сумму налога к уплате в бюджет или сумму к уменьшению. Его заполните на основе данных листов 02–06.
В листе 02 декларации укажите доходы, расходы и другие данные, на основе которых рассчитываете налог на прибыль. Его заполняйте по правилам, которые приведены в разделе V Порядка, утвержденного приказом ФНС от 23.09.2019 № ММВ-7-3/475.
В приложении 1 к листу 02 отразите доходы от реализации, внереализационные доходы, а также доходы от участия в инвестиционном товариществе.
В приложении 2 к листу 02 отражаются расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки.
Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2024 года
Декларация по налогу на прибыль при уплате ежемесячных авансов исходя из прибыли предыдущего квартала
Скачать образец >>>
Декларация по налогу на прибыль при уплате ежемесячных авансовых платежей исходя из фактической прибыли за месяц
Скачать образец >>>
Декларация по налогу на прибыль: кто сдает
Отчетность по налогу на прибыль обязаны представлять компании, работающие на общем налоговом режиме. В некоторых случаях отчитываются и спецрежимники. К примеру, организации на УСН перечисляют налог на прибыль, когда являются налоговым агентами по нему и когда получают определенные виды доходов (п. п. 1.6, 3, 4 ст. 284, п. 2 ст. 346.11 НК РФ). Ниже мы приведем список налогоплательщиков, которые должны подать декларацию по налогу на прибыль по итогам 9 месяцев 2024 года:
российские и иностранные компании — налогоплательщики по прибыли. Они сдают декларацию, даже если не платят налог на прибыль или авансы по нему,
ответственные участники консолидированной группы налогоплательщиков (КГН). Остальные участники КГН сдают отчет только по доходам, которые не включены в консолидированную базу — если такие доходы у них есть,
налоговые агенты по налогу на прибыль. Организация может быть налоговым агентом, даже если она не платит налог на прибыль. Агенты удерживают и перечисляют налог независимо от того, какой налоговый режим применяют,
организации на спецрежимах, с доходов которых агент не удержал налог на прибыль. К примеру, компания на УСН должна заплатить налог и подать отчет, если получила дивиденды от иностранной организации.