Hacienda elimina el tope con tarjeta: lo que empezará a revisar en 2026
La Agencia Tributaria ha confirmado en un comunicado oficial publicado por la AEAT que, desde 2026, los bancos, entidades de pago y compañías de dinero electrónico deberán remitir información mucho más detallada sobre los movimientos de sus clientes. En el caso de empresarios y autónomos, la eliminación del límite de 3.000 euros en cobros con tarjeta coincide con dos cambios clave: la extensión del ámbito informativo y un salto hacia la mensuarización de los datos.
En conversaciones mantenidas estos días con asesores fiscales —en medio de colas en cajeros y consultas sobre facturas de 65 € que se han convertido en 77 € por comisiones inesperadas— aflora la misma duda: ¿cuándo empezará el flujo de información? Y lo más importante, ¿qué alcance real tendrá?
Qué información enviarán bancos y entidades a Hacienda a partir de 2026
| Variable | Valor | Fecha | Fuente |
|---|---|---|---|
| Inicio del envío mensual de datos bancarios | [INCÓGNITA AQUÍ] | 2026 | Agencia Tributaria |
Fin del límite de 3.000 € y nuevos datos obligatorios
- Los bancos informarán de todos los cobros con tarjeta realizados por empresarios y autónomos, sin mínimo de importe.
- La información que antes se enviaba anualmente será ahora mensual, lo que multiplicará por doce el volumen de datos disponibles para contrastes.
- Bizum queda incluido solo cuando el receptor es un profesional; los intercambios entre particulares permanecen fuera del control fiscal.
Este nuevo marco se articula en el Real Decreto del 1 de abril de 2025, que reformó el Reglamento de inspección tributaria con el objetivo de adaptar el control fiscal a los nuevos medios de pago digitales. Según Hacienda, el cambio busca “evitar la pérdida de información relevante”, una frase que ya se ha convertido en la más citada entre asesores y despachos.
La incógnita desvelada: cuándo recibirá Hacienda los primeros datos
A partir de aquí aparece el dato que más interesa a los contribuyentes y que la Administración ha confirmado en sus notas públicas: el primer envío mensual de datos se realizará en febrero de 2026, correspondiente a la información bancaria generada en enero de ese mismo año. Hasta ese momento, la AEAT solo recibirá reportes anuales, como venía sucediendo hasta ahora.
Dos expertos fiscalistas consultados lo resumen así: “Es un salto cualitativo. El dato mensual permitirá detectar descuadres casi en tiempo real”, apuntan desde un despacho de Madrid. Y otro añade que “el volumen de información será mayor que nunca; el reto será cómo la procesa la Administración”.
Qué afecta a particulares y qué afecta solo a autónomos y empresas
Cuentas bancarias: alta mensual, saldo anual
Los bancos deberán comunicar cada mes qué cuentas se abren y quién figura como titular. Da igual que sean corrientes, de depósito, de ahorro o de pago. Sin embargo, el saldo de las cuentas seguirá reportándose una vez al año. Los primeros saldos bajo el nuevo sistema llegarán a principios de 2027.
Tarjetas y Bizum: mensual para profesionales, anual para particulares
En el caso de autónomos y empresas, la información sobre tarjetas (débito, crédito, prepago o dinero electrónico) será mensual, igual que los cobros vía Bizum cuando el beneficiario no sea un particular. “Debe enfatizarse”, subraya Hacienda, “que las operaciones Bizum entre particulares quedan totalmente excluidas”.
En cambio, los particulares sí verán reportados —pero una vez al año— los movimientos de sus tarjetas: cargos, abonos, retiradas de efectivo y compras. Únicamente se libran las tarjetas cuya suma anual de operaciones no supere los 25.000 euros.
Cómo cambia el control fiscal: más cruces, más rapidez
De la inspección retroactiva a la detección precoz
El envío mensual permitirá a Hacienda comprobar si las declaraciones de autónomos y empresas coinciden con los cobros reales que se registran en terminales de punto de venta, aplicaciones móviles y pasarelas online. Una pyme que registre ventas con tarjeta todos los fines de semana —típico en la hostelería— verá cómo esos datos llegan antes que nunca al fisco.
El propio Banco de España, en informes recientes sobre pago electrónico, señala que en España se realizaron más de 7.500 millones de operaciones con tarjeta en 2024, una cifra que sirve para dimensionar el volumen de datos que ahora entrará en el circuito mensual.
“No es un control nuevo, es un control más rápido”
Un inspector veterano explica que el cambio no supone vigilar lo que antes estaba fuera del radar, sino acortar los tiempos: “Antes un descuadre podía detectarse un año después; ahora será cuestión de semanas”.
Hacienda insiste en que este sistema no persigue los pagos cotidianos entre particulares —“los bizum entre amigos para dividir una cena van a quedar excluidos”—, pero sí busca afinar la correspondencia entre ingresos declarados y ventas reales de profesionales.
Qué deben preparar autónomos y empresas antes de 2026
Tres ajustes básicos
- Revisar los TPV y pasarelas online: todos los cobros se informarán sin importar el importe.
- Sincronizar facturación y cobros electrónicos: cualquier desajuste será visible en los cruces mensuales.
- Actualizar los sistemas contables para que reflejen de forma homogénea Bizum profesional, tarjetas físicas y tarjetas virtuales.
Como explica un asesor en Valencia, “lo que antes se podía dejar para final de año ahora no tendrá margen: si en un mes se cobra algo que no se factura, Hacienda lo verá en el siguiente reporte”.
¿Y qué pasa con la privacidad?
La información llega a Hacienda bajo las mismas normas de confidencialidad del Reglamento General de Actuaciones y Procedimientos de Gestión e Inspección. Los datos no se incorporan a ninguna cuenta de movimientos personales al estilo de la banca móvil; son meros identificadores para cruces fiscales.
El debate continuará, como apunta un catedrático de Derecho Financiero: “El equilibrio entre control y privacidad seguirá siendo delicado, pero el envío mensual es ya una realidad administrativa”.
Para millones de contribuyentes, la fecha clave tiene día y mes: febrero de 2026. A partir de ahí, la era del dato fiscal casi inmediato comenzará a rodar.