30 рисков из-за которых вам грозит встречная налоговая проверка

96% бухгалтеров не участвуют в выборе контрагентов, но несут уголовную и материальную ответственность за их выбор.

Эксперты сервиса «Главбух Контрагенты» выяснили, из-за каких налоговых нарушений инспекторы чаще всего назначают встречные проверки и посчитали, сколько компаний в РФ имеют опасную налоговую метку. Если у ваших контрагентов есть такие риски, не удивляйтесь, когда вашими сделками заинтересуются налоговики.

Одна из самых частых ошибок бухгалтера — проигнорировать риск, так как он не относится к вашей компании. Но вашего контрагента проверяют — значит, могут проверить и вас, даже если вы не первое звено в сделке. Как показывает практика, в спорных ситуациях с налоговая часто предъявляет требования к добросовестным компаниям вплоть до снятия расходов и вычетов у всей цепочки контрагентов. Логика проста — если контрагенту нечем покрыть долг перед инспекцией, это сделает тот, у кого деньги на расчетном счете есть. Лучшее решение в этом случае — налоговое досье на контрагента. Оно докажет коммерческую осмотрительность и поможет пройти любую проверку без последствий. Сервис «Главбух Контрагенты» формирует персональный комплект документов под каждого контрагента, который сейчас требуют инспекторы на проверках и список мер - как подстраховаться от претензий ФНС и не довести дело до суда.

Риск от ФНС

Кол-во компаний с опасной меткой

Что делать

Рентабельность низкая

981 864

ФНС ежегодно утверждает нормативы для финансовой оценки компаний. Если есть отклонение от средних значений, нужно предусмотреть меры финансовой безопасности, чтобы не потерять деньги, если контрагент окажется недобросовестным. Получить список мер >>

Мало сотрудников

952 692

Если у контрагента небольшая компания или все сотрудники работают на ГПД, нужно подготовить документ, который докажет инспекторам, что вы убедились, что у партнера есть сотрудники для того, чтобы исполнить вашу сделку. Скачать шаблон запроса о персонале >>

Нет баланса

422 243

В этом случае важно убедиться, что у скрытого баланса есть объективные причины. Например, имеют право не показывать баланс компании, связанные с оборонной промышленностью. Если проигнорировать риск и не запросить отчетность, вы не сможете доказать в суде проявление осмотрительности. Скачать шаблон запроса свежей отчетности >>

Признаки дробления бизнеса

411 268

Компании с таким риском на особом контроле правительства. ФНС ставит метку “дробление” у организаций на УСН с одним учредителем, ОКВЭД, адресом или видом деятельности. Если инспекторы вскроют “схему”, проведут принудительную смену налогового режима и пересчитают налоги по всем контрагентам в цепочке. Если у вашего партнера есть такая метка, обязательно пропишите в договоре порядок уплаты НДС >>

Долги по налогам

354 761

По логике ФНС тот, кто не платит налоги - недобросовестный. Если сотрудничаете с такой компанией, будьте готовы подтвердить, что вы проявили осмотрительность при заключении сделки, даже не смотря на долги. Для этого нужно запросить у компании справку по налогам >>

Активировать бесплатный доступ и проверить риски по ИНН

Какие еще риски у контрагента приведут к встречным проверкам ваших сделок:

Нет данных о количестве сотрудников. Скачайте шаблон запроса о численности >>

Не платил налог по УСН. Проверьте блокировки счетов >>

Нулевые расходы. Скачайте шаблон запроса о размере выручки >>

Финансовые коэффициенты ниже нормы. Скачайте список мер для финансовой безопасности >>

Нет выручки и прибыли. Узнайте, ведет ли контрагент бизнес >>

Работает меньше года. Скачайте шаблон запроса квартальной отчетности >>

Полный список рисков и комплект документов для защиты по ИНН