Проверьте, не слетит ли компания с УСН из-за налоговой реформы

Проверить, как организация будет платить налоги, важно уже сейчас, - от этого зависят условия сделок с контрагентами и не только. Все расчеты из статьи прошли двойную проверку экспертов. В частности, вычисления подтвердил Сергей Рюмин - аудитор, управляющий партнер ООО КАФ «ИНВЕСТ-АУДИТ».

Смотреть примеры расчетов

Пример расчетов у компании на упрощенке с НДС

Компания на упрощенке с объектом «доходы минус расходы» производит изделия из покупных материалов и продает их. В 1-м квартале 2025 года она закупила материалы на сумму 16 млн руб. без НДС, НДС — 3,2 млн руб. (16 млн руб. × 20%), выручка от продаж составила 20 млн руб. без НДС.

НДС по общим ставкам. НДС, исчисленный с продаж, — 4 млн руб. (20 млн руб. × 20%). НДС к уплате — 800 000 руб. (4 млн – 3,2 млн).

НДС по льготной ставке. Компания подала уведомление на уплату НДС по ставке 5 процентов. Налог к уплате составил 1 млн руб. (20 млн руб. × 5%). НДС с материалов компания вправе учесть в расходах, это снизит налог по упрощенке на 480 000 руб. (3,2 млн руб. × 15%). Хотя НДС к уплате оказался выше, налоговая нагрузка на компанию при льготной ставке НДС будет ниже. Значит, упрощенка, даже с учетом НДС, в 2025 году выгоднее - компания со спецрежима не уйдет.

Перейти к другим примерам

Также читайте, можно ли законно разделить бизнес, чтобы платить меньше налогов и как выгодно рассчитываться с собственниками с учетом прогрессивной шкалы НДФЛ.