Можно включить в расходы казахстанский НДС
При покупке услуг у контрагента из страны ЕАЭС нужно ориентироваться на приложение № 18 (протокол) к договору о ЕАЭС от 29.05.2014. Минфин уточнил, как платить НДС при покупке услуг в Казахстане.
Письмо Минфина от 23.07.2024 № 03-07-13/1/68742Скачать
Ведомство отметило, что в протоколе к договору о ЕАЭС есть перечень услуг, по которым место реализации признается страна покупателя. В частности, юридические, бухгалтерские услуги и разработка ПО. То есть, если услуга, которую оказывает фирма из Казахстана, не входит в перечень, то местом реализации будет страна исполнителя.
При вывозе товаров из России в Казахстан, Белоруссию, Киргизию и Армению экспортеры вправе применять нулевую ставку НДС. В рекомендации Системы Главбух – что считать экспортом в страны ЕАЭС, как считать налоговую базу при экспорте, когда ее определять и как подтвердить экспорт.
Как платить НДС
Так, российская компания платит казахстанский НДС, если услуга не входит в перечень. Но в таком случае организация вправе учесть сумму налога в расходах по налогу на прибыль. В НК нет запрета на включение трат в налоговую базу.
Источник: Минфин России
Также читайте:
Вычеты НДС сняли из-за контрагента: как взыскать убытки
Письмо Минфина от 23.07.2024 № 03-07-13/1/68742Скачать
Ведомство отметило, что в протоколе к договору о ЕАЭС есть перечень услуг, по которым место реализации признается страна покупателя. В частности, юридические, бухгалтерские услуги и разработка ПО. То есть, если услуга, которую оказывает фирма из Казахстана, не входит в перечень, то местом реализации будет страна исполнителя.
При вывозе товаров из России в Казахстан, Белоруссию, Киргизию и Армению экспортеры вправе применять нулевую ставку НДС. В рекомендации Системы Главбух – что считать экспортом в страны ЕАЭС, как считать налоговую базу при экспорте, когда ее определять и как подтвердить экспорт.
Как платить НДС
Так, российская компания платит казахстанский НДС, если услуга не входит в перечень. Но в таком случае организация вправе учесть сумму налога в расходах по налогу на прибыль. В НК нет запрета на включение трат в налоговую базу.
Источник: Минфин России
Также читайте:
Вычеты НДС сняли из-за контрагента: как взыскать убытки