Налоги при покупке недвижимости в Таиланде
Страна улыбок действительно улыбается иностранцам. Многие выбирают Паттайю или Пхукет для постоянного проживания, некоторые приезжают на 3-4 месяца на зимовку или на 2-3 недели в отпуск.
Часто многолетний роман с Таиландом заканчивается покупкой недвижимости на побережье. Свои апартаменты или вилла у круглогодично тёплого моря – что может быть лучше? Однако, замыслив такое приобретение, необходимо чётко понимать, какие дополнительные расходы предстоят на этапе покупки и далее.
Что за налоги и в каком размере предстоит оплатить, зависит от того, во фрихолд или в лизхолд оформляется объект. Напомним, фрихолд – это полная собственность, лизхолд – аренда на срок до 90 лет (30+30+30). Кроме того, свои особенности имеют сделки на первичном и вторичном рынке.
Налоги при сделке на вторичном рынке
Налог при регистрации права собственности оплачивается в земельный департамент единоразово в день заключения контракта.
В среднем налог при покупке объекта во фрихолд от собственника: 4,5-6,5%. Обычно покупатель и продавец делят его пополам. Условия могут быть и иными по договорённости сторон.
Итоговая сумма состоит из четырёх позиций: сбор за переход права собственности, гербовый сбор, налог на прибыль, предпринимательский налог.
Сбор за переход права собственности (transfer fee) – 2% от кадастровой стоимости недвижимости. Кадастровая стоимость рассчитывается в земельном департаменте и отличается от суммы, указанной в контракте, в меньшую сторону.
Гербовый сбор (stamp duty) – 0,5% от наибольшей стоимости недвижимости (указанной в контракте или кадастровой). Оплачивается в случае, если объект был в собственности последнего владельца более 5 лет.
Предпринимательский налог (specific business tax) – 3,3% от наибольшей стоимости недвижимости (указанной в контракте или кадастровой, установленной земельным департаментом). Налог оплачивается, если объект недвижимости уже перепродавался в течение предыдущих 5 лет (в таком случае не оплачивается гербовый сбор).
Подоходный налог (withholding tax). Рассчитывается по сложной формуле, учитывающей кадастровую стоимость недвижимости, отрезок времени, на протяжении которого продавец владел ею, и индивидуальную ставку этого налога.
Отметим, точная сумма налога зависит от многих факторов и рассчитывается сотрудниками земельного департамента!
При покупке во фрихолд стандартной квартиры 35–40 кв. м от собственника стоимостью 3 млн батов (88 000 долларов) общий налог при регистрации права составит 190 000–210 000 батов. Если продавец владел этой недвижимостью более 5 лет, то сумма будет меньше, а именно 140 000–150 000 батов. Какая из сторон возьмёт на себя какую долю – по договорённости (условия фиксируются в контракте), чаще всего – 50:50.
Важно! Налог на прирост капитала при продаже недвижимости уже включён в этот единый налог.
При оформлении лизхолда налог фиксированный – 1,1% от суммы сделки.
Он состоит из двух позиций:
сбор за регистрацию права лизхолда (lease registration fee) – 1%;
гербовый сбор (stamp duty) – 0,1%.
Налоги при сделке на первичном рынке
При приобретении недвижимости во фрихолд от застройщика покупатель оплачивает только сбор за переход права собственности (transfer fee) – 2%. Зачастую застройщики делят его с клиентами 50:50, именно так велит закон о защите прав потребителя. Вся остальная налоговая нагрузка – примерно 6% от стоимость объекта – должна ложиться на девелопера.
При покупке на первичном рынке квартиры с одной спальней (35–40 кв. м) стоимостью 3 млн батов налог при регистрации сделки составит 1%, или 30 000 батов.
Если жильё в новостройке оформляется на правах лизхолда, налог тот же, что и в сделках на вторичном рынке – 1,1%. Чётко следуя букве закона, его также следует разделить пополам между клиентом и компанией, однако на практике это не всегда происходит.
При покупке строящегося объекта сразу оплатить налог в земельный департамент не получится, так как недвижимость ещё не внесена в кадастр. Часто застройщик собирает с покупателей налог при заключении сделки, а перечисляет их на счёт государства уже после сдачи дома. Этот момент прописывается в контракте.
Налог при владении собственностью в Таиланде
С 2020 года в стране введён налог на недвижимость. Он оплачивается один раз в год и составляет от 0,03% до 0,1% от кадастровой стоимости квартиры или виллы. Размер зависит от типа и стоимости жилья и от того, в личных или в коммерческих целях оно используется.
Освобождение от налога на недвижимость действует для владельцев, зарегистрированных в объекте. Это правило распространяется на собственников вилл стоимостью до 50 млн батов и на хозяев квартир стоимостью до 10 млн батов. Если же владелец не зарегистрирован в жилье или владеет несколькими объектами, налог рассчитывается на всю кадастровую стоимость недвижимости.
При владении виллой (когда во владении и недвижимость, и земля) налоговая ставка в зависимости от стоимости объекта может варьироваться в пределах 0,03–0,1%.
При наличии в собственности квартиры (во владении только недвижимость) налоговая ставка составляет 0,02–0,1%.
На практике для типовой квартиры c одной или двумя спальнями налог составляет примерно 300–600 батов в год.
Квитанции на уплату налога, как правило, приходят на адрес офиса кондоминиума (управляющей компании), и далее сотрудники УК уведомляют об этом владельцев квартир. Если речь о вилле, то документы на оплату приходят на адрес дома.
Благодарим за помощь в подготовке материала:
Дениса Бабушкина, руководителя, и Анну Баранову, менеджера по продажам компании LETO Real Estate
Анну Ларину, директора департамента зарубежной недвижимости NF Group
Часто многолетний роман с Таиландом заканчивается покупкой недвижимости на побережье. Свои апартаменты или вилла у круглогодично тёплого моря – что может быть лучше? Однако, замыслив такое приобретение, необходимо чётко понимать, какие дополнительные расходы предстоят на этапе покупки и далее.
Что за налоги и в каком размере предстоит оплатить, зависит от того, во фрихолд или в лизхолд оформляется объект. Напомним, фрихолд – это полная собственность, лизхолд – аренда на срок до 90 лет (30+30+30). Кроме того, свои особенности имеют сделки на первичном и вторичном рынке.
Налоги при сделке на вторичном рынке
Налог при регистрации права собственности оплачивается в земельный департамент единоразово в день заключения контракта.
В среднем налог при покупке объекта во фрихолд от собственника: 4,5-6,5%. Обычно покупатель и продавец делят его пополам. Условия могут быть и иными по договорённости сторон.
Итоговая сумма состоит из четырёх позиций: сбор за переход права собственности, гербовый сбор, налог на прибыль, предпринимательский налог.
Сбор за переход права собственности (transfer fee) – 2% от кадастровой стоимости недвижимости. Кадастровая стоимость рассчитывается в земельном департаменте и отличается от суммы, указанной в контракте, в меньшую сторону.
Гербовый сбор (stamp duty) – 0,5% от наибольшей стоимости недвижимости (указанной в контракте или кадастровой). Оплачивается в случае, если объект был в собственности последнего владельца более 5 лет.
Предпринимательский налог (specific business tax) – 3,3% от наибольшей стоимости недвижимости (указанной в контракте или кадастровой, установленной земельным департаментом). Налог оплачивается, если объект недвижимости уже перепродавался в течение предыдущих 5 лет (в таком случае не оплачивается гербовый сбор).
Подоходный налог (withholding tax). Рассчитывается по сложной формуле, учитывающей кадастровую стоимость недвижимости, отрезок времени, на протяжении которого продавец владел ею, и индивидуальную ставку этого налога.
Отметим, точная сумма налога зависит от многих факторов и рассчитывается сотрудниками земельного департамента!
При покупке во фрихолд стандартной квартиры 35–40 кв. м от собственника стоимостью 3 млн батов (88 000 долларов) общий налог при регистрации права составит 190 000–210 000 батов. Если продавец владел этой недвижимостью более 5 лет, то сумма будет меньше, а именно 140 000–150 000 батов. Какая из сторон возьмёт на себя какую долю – по договорённости (условия фиксируются в контракте), чаще всего – 50:50.
Важно! Налог на прирост капитала при продаже недвижимости уже включён в этот единый налог.
При оформлении лизхолда налог фиксированный – 1,1% от суммы сделки.
Он состоит из двух позиций:
сбор за регистрацию права лизхолда (lease registration fee) – 1%;
гербовый сбор (stamp duty) – 0,1%.
Налоги при сделке на первичном рынке
При приобретении недвижимости во фрихолд от застройщика покупатель оплачивает только сбор за переход права собственности (transfer fee) – 2%. Зачастую застройщики делят его с клиентами 50:50, именно так велит закон о защите прав потребителя. Вся остальная налоговая нагрузка – примерно 6% от стоимость объекта – должна ложиться на девелопера.
При покупке на первичном рынке квартиры с одной спальней (35–40 кв. м) стоимостью 3 млн батов налог при регистрации сделки составит 1%, или 30 000 батов.
Если жильё в новостройке оформляется на правах лизхолда, налог тот же, что и в сделках на вторичном рынке – 1,1%. Чётко следуя букве закона, его также следует разделить пополам между клиентом и компанией, однако на практике это не всегда происходит.
При покупке строящегося объекта сразу оплатить налог в земельный департамент не получится, так как недвижимость ещё не внесена в кадастр. Часто застройщик собирает с покупателей налог при заключении сделки, а перечисляет их на счёт государства уже после сдачи дома. Этот момент прописывается в контракте.
Налог при владении собственностью в Таиланде
С 2020 года в стране введён налог на недвижимость. Он оплачивается один раз в год и составляет от 0,03% до 0,1% от кадастровой стоимости квартиры или виллы. Размер зависит от типа и стоимости жилья и от того, в личных или в коммерческих целях оно используется.
Освобождение от налога на недвижимость действует для владельцев, зарегистрированных в объекте. Это правило распространяется на собственников вилл стоимостью до 50 млн батов и на хозяев квартир стоимостью до 10 млн батов. Если же владелец не зарегистрирован в жилье или владеет несколькими объектами, налог рассчитывается на всю кадастровую стоимость недвижимости.
При владении виллой (когда во владении и недвижимость, и земля) налоговая ставка в зависимости от стоимости объекта может варьироваться в пределах 0,03–0,1%.
При наличии в собственности квартиры (во владении только недвижимость) налоговая ставка составляет 0,02–0,1%.
На практике для типовой квартиры c одной или двумя спальнями налог составляет примерно 300–600 батов в год.
Квитанции на уплату налога, как правило, приходят на адрес офиса кондоминиума (управляющей компании), и далее сотрудники УК уведомляют об этом владельцев квартир. Если речь о вилле, то документы на оплату приходят на адрес дома.
Благодарим за помощь в подготовке материала:
Дениса Бабушкина, руководителя, и Анну Баранову, менеджера по продажам компании LETO Real Estate
Анну Ларину, директора департамента зарубежной недвижимости NF Group