Не платите налоги и спите спокойно. Что нужно знать о налогах на депозиты?

Почти все знают, что проценты по депозиту облагаются подоходным налогом, и что этот налог снимает сам банк, чтобы потом отдать государству. Но оказывается, что даже у такой простой процедуры есть много подводных камней, из-за которых можно потерять день. А можно и сохранить! Сегодня мы расскажем, как не платить лишние налоги. 1 апреля 2016 года вступил в силу Декрет №7 «О привлечении денежных средств во вклады (депозиты)», именно с этой даты из дохода по вкладу удерживается подоходный налог. Документ действует уже 3 года, но вопросов как именно работает механизм такого налогообложения, меньше не становится. Поэтому мы подробно расскажем вам — чего стоит ожидать, размещая сбережения на банковском вкладе.   Сразу отметим, налогом облагается только доход по вкладу, а не те средства, которые вы изначально разместили на депозите   Возьмут с вас налог или не возьмут в первую очередь будет зависеть от: Срока вклада Процентной ставки Срок вклада   Подоходным налогом облагаются вклады в белорусских рублях со сроком размещения до 1 года. В валюте — до 2 лет. Казалось бы, ничего сложного. Однако, тут есть один важный нюанс, о котором стоит помнить — речь идет о фактическом сроке размещения средств. Приведем несколько важных примеров для наглядности: Вклад открыт на 12 / 24 месяца (в зависимости от валюты), но до истечения этого срока вы сняли всю сумму или часть вклада — банк вычтет подоходный налог, начисляться он будет на досрочно снятую сумму Вклад открыт на 12 / 24 месяца (в зависимости от валюты), вы ничего не снимали, но периодически вносили дополнительные взносы. Из основной суммы вклада налог удержан не будет, зато его возьмут с дохода, который принесут вам дополнительные взносы Вклад открыт на срок менее чем на 12 / 24 месяца (в зависимости от валюты). Вы не вносили дополнительные взносы и не снимали средства, а по истечении срока вклада продлили договор, в результате чего фактический срок размещения составил 12 / 24 месяца (в зависимости от валюты). В этом случае банк должен пересчитать и вернуть вам излишне удержанный налог Другими словами, чтобы совсем не платить подоходный налог, нужно не только разместить средства на срок от  1 года или 2 лет, но и не производить по вкладу операций снятия. В случае с пополнением — дополнительные взносы будут освобождены от уплаты налога только если они пролежат на вкладе более 12 / 24 месяцев.   Банки, взимая налог за доходы по вкладам, попали в «налоговую ловушку». Как можно «раздеть» банк? Процентная ставка   Налогом облагаются доходы, начисленные по процентной ставке, превышающей размер ставки по банковскому вкладу до востребования. Размер этой ставки в разных банках может различаться, в национальной валюте она как правило составляет до 3%, в иностранной — до 0,2%. И пусть вклады до востребования не пользуются большой популярностью, зато эта информация может пригодиться, если вы надумаете забрать средства с отзывного вклада до истечения срока. Например, вклад вы открыли на 6 месяцев, но фактически деньги на нем пролежали только 3 месяца. При расторжении договора банк пересчитает начисленные проценты по ставке «до востребования», а значит доход с такого вклада налогом облагаться не должен и банк вернет вам излишне уплаченную сумму!   Но если ваш вклад попадает под налогообложение, то будьте готовы к тому, что ежемесячно из суммы дохода банк вычтет 13%   Кстати, белорусские банки являются налоговыми агентами, а значит уполномочены рассчитывать и удерживать суммы подоходного налога с доходов по вкладам, так что самостоятельно заполнять декларацию вам не нужно, банк сделает все самостоятельно. Кроме этого важно помнить, что подоходный налог удерживается со всех процентов — не только с тех, которые начислены на основную часть вклада, но и с капитализированных.  

Как это выглядит?   Предположим вы открыли вклад на сумму  1 тыс рублей на 6 месяцев, под  10% годовых. Вклад рассмотрим с ежемесячной капитализацией. Кстати, при начислении процентов банки могут принимать в расчет: условное количество дней — 360 в году, и 30 — в месяце фактическое количество дней — 365 / 366 в году, и 28 / 29 / 30 / 31 дней в месяце Если планируете подсчитать доход самостоятельно, уточните этот момент в банке, потому что разница хоть и не существенная, но будет. Мы взяли в расчет условное количество дней.   1 000 * 10% / 360 * 30 = 8,33 рублей — доход за 1 месяц 8,33 – 13% = 7,25 рублей – доход за вычетом подоходного налога 1 000 + 7,25 = 1007,25 – сумма, на которую будут начисляться проценты в следующем месяце Принцип расчета несложный, поэтому не будем описывать его полностью, а просто приведем итоговую таблицу.   Месяц Доход по вкладу Доход за вычетом налога Сумма вклада + доход 1 8,33 7,25 1007,25 2 8,39 7,30 1014,55 3 8,45 7,36 1021,91 4 8,52 7,41 1029,32 5 8,58 7,46 1036,78 6 8,64 7,52 1044,30   Таким образом ваш доход по вкладу за 6 месяцев составит 50,92 рублей, из них вы заплатите 6,62 рублей налога и получите на руки  44,3 рубля.   Небольшой итог   Подытожим: если вы хотите избежать уплаты налога по вкладу, лучше выбирать долгосрочные продукты, по ним, кстати, и ставки выше. Однако помните, что операции снятия и пополнения депозита, могут привести к тому, что налог все-таки заплатить придется.