Налоги на Кипре для физлиц: 4 сценария налогообложения

Сегодня мировые тенденции направлены на деофшоризацию, что повлекло автоматический обмен информацией о налогоплательщиках, являющихся гражданами других стран. Поэтому все большее количество бизнесменов хотят стать резидентами Кипра. Ведь это государство очень привлекательно благодаря низкому корпоративному налогу.

Это государство вызывает интерес у многих физлиц, занимающихся коммерцией или иным видом бизнеса. Только 12.5% налога на прибыль и отсутствие налога на дивиденды, специальные режимы налогообложения, если ваша деятельность связана с выплатой пенсий, роялти, работой страховых компаний заставляет задуматься об оформлении резидентства в этой стране, а также регистрации собственной компании. Это государство идеально для оптимизации налогообложения и в качестве места жительства. Правительство острова делает все, чтобы привлечь новых налоговых резидентов и тем самым укрепить экономику. Таким образом, чтобы получить данный статус, необходимо пойди по  одному из двух путей – проживать на острове или доказать, что у вас есть прочные связи с республикой, при этом находиться здесь достаточно всего 60 дней в год. Для этого вы должны иметь собственную компанию с реальным офисом на острове или официально быть устроены. Стоит заметить, что условия и оплата труда здесь весьма достойные. Чтобы доказать свое проживание нужно находиться на территории государства не менее 183 дней в год. При этом день отъезда из страны не считается днем резиденции, день прибытия – считается проживанием в государстве. Если в один день вы приехали и уехали из страны, то это считается днем резиденции на Кипре. А если за один день пришлось уехать в командировку в другое государство и вернуться обратно – наоборот, не засчитывается. Чтобы стать гражданином по инвестиционной программе необходимо продемонстрировать свою состоятельность и инвестировать в экономику государства 2150000 евро. Это может быть покупка жилья, либо инвестиции в коммерцию или иные государственные компании. 

Понятие «Домицилий», означающее место постоянного проживания, часто путают с местом жительства, гражданством. Но это заблуждение. Человек может иметь несколько гражданств, быть резидентом в нескольких государствах, при этом «домицилий» может быть только один. На Кипре, физическое лицо может легко стать налоговым резидентом республики, при этом не иметь статуса домицилий. Как правило, чтобы стать резидентом какой-либо страны необходимо проживать на её территории минимум 183 дня в году. Однако, правительство Кипра значительно упростило данные требования и стать налоговым резидентом этого острова можно проживая на нем всего 2 месяца.

Итак, существует 4 сценария, которыми могут воспользоваться физлица:

• Проживать в другом государстве, одновременно являясь налоговым резидентом Кипра. Это наиболее выгодный способ для оптимизации налогов. В этом государстве есть такое понятие, как “non-domicil” и этот статус, в сочетании с резиденством Кипра, дает минимум 2 существенные выгоды. Возможность проживать в родной стране, при этом иметь существенные льготы при уплате налогов. Сборы будут взиматься с доходов, полученных как в стране,так и за ее пределами.
• Проживать и стать налоговым резидентом республики. В этом случае также придется платить налоги на дивиденды, аренду недвижимости, доход, полученный от государственных облигаций, а также дополнительные отчисления на военные расходы.
• Гражданам, которые вынуждены часто посещать остров во время командировок или же просто для отдыха очень удобно проживать в стране, при этом иметь бизнес за границей и являться налоговым резидентом другого государства. Даже учитывая тот факт, что вы находитесь здесь большую часть времени, это не делает вас резидентом. А значит исключены и льготы. При этом вы можете в любое время стать резидентом этой страны.
• Второе гражданство. физлицо может получить паспорт, при этом вести трудовую деятельность и проживать большую часть времени в другой стране.

Лучшей страны для отдыха и труда не найти. Поэтому Кипре выбирают не только люди, ведущие активную деятельность, но и уже добившиеся состоятельности и решившие отойти от дел.

Есть множество преимуществ налогового резидентства республики Кипр. Главные из них, отсутствие налогов на:

• наследство;
• роскошь;
• прибыль от дивидендов и сдачи имущества в аренду, вне зависимости находятся ли источники на территории республики либо за границей;
• сумму от продажи недвижимости, находящейся за пределами острова;
• увеличение капитала от объектов, которые были приобретены на острове до 31 декабря 2016 года;
• прибыль от продажи акций, бондов и т.д.

Также полное освобождение от Специального оборонного взноса. А для людей, чей годовой доход превышает 100 тыс. евро, размер подоходного налога снижается на 50%.

На Кипре существует несколько вариантов сократить расходы и свести уплату налогов до минимума. Например, можно снизить на 20% размер взноса, взимаемого от сдачи в аренду недвижимости. Также действуют специальные налоговые ставки для роялти, выигрышей в лотерею, премий и пенсий за пределами государства. А если вы совсем недавно получили паспорт на острове, то не облагаются налогом и доходы, которые были до этого момента. Если у вас до сих пор есть вопросы касательно системы налогообложения на Кипре, особенности статуса налогового резидента этого государства, оформления гражданства, регистрации компании и т.д. обязательно свяжитесь с эмиграционным центром Гарант. Наши опытные юристы подробно ответят на все вопросы и помогут выбрать наиболее оптимальную программу.

Андрей Бойко, СЕО Эмиграционный центр GARANT.

+79584983286 (WhatsApp)

+380507208271 (Telegram)

andrey.boyko@garant.in

vcgarant.com