Секрет на миллион: изменят ли для бедных налог на проценты с вкладов

Ассоциация банков России (АБР) недавно выступила с инициативой поднять в три раза – с 1 до 3 млн рублей – размер вклада, процентный доход с которого подлежит налогообложению. По словам члена совета АБР Дмитрия Тюнина, организацией подготовлены соответствующие предложения по корректировке действующего законодательства. В АБР уверены, что в случае принятия правительством и Госдумой положительного решения выиграют прежде всего региональные банки. Они потеряли значительную часть клиентов после введения НДФЛ с депозитов-«миллионников». Возврат денег вкладчиков будет в интересах реализации общенационального плана вывода российской экономики из кризиса, спровоцированного пандемией COVID-19, утверждает Дмитрий Тюрин.

Надо признать, что в предложениях АБР есть логика. Сложная эпидемиологическая обстановка, локдаун, объявленный в связи с этим на несколько месяцев, сопровождались резким падением реальных доходов значительной части населения РФ. Гражданам, чтобы справиться с трудностями, пришлось мобилизовать все свои денежные ресурсы. Результатом стал массированный отток средств со счетов физических лиц в коммерческих банках. Кроме того, с точки зрения большинства россиян, держать деньги на вкладах больше не имело экономического смысла. Снижение ключевой ставки ЦБ РФ обернулось резким снижением доходности банковских депозитов. В условиях растущей экономики негатив с достаточно высокой долей вероятности мог быть перекрыт растущими доходами населения и предпринимателей. Однако поскольку кризисные явления все еще не преодолены, а уровень зарплат далек от восстановления допандемийного уровня, то возможности кредитных организаций по формированию долгосрочных пассивов за счет вкладов физических лиц – традиционно одного из самых дешевых источников фондирования – резко сузились. Тем самым существенно ограничился потенциал банков в сфере кредитования перспективных инвестиционных проектов. А это – сдерживающий фактор посткризисного восстановления экономики.

Одновременно за последний год было зафиксировано резкое увеличение наличных средств на руках населения. Если рассматривать покупюрное строение денежных средств, находящихся в обороте, то порядка 80% стоимости всей денежной массы приходится на пятитысячные купюры. Учитывая преобладание безналичных платежей в структуре расчетов россиян, есть основания полагать, что на фоне разочарования в классическом банковском продукте – депозитах – происходит концентрация сбережений в наличной форме. А это – «мертвые», не приносящие пользы экономике миллиарды и триллионы рублей.

Следует отметить, что по своей природе налог на проценты по крупным вкладам физических лиц направлен на повышение эффективности политики перераспределения. Однако в настоящее время сложилась колоссальная диспропорция в доходах населения РФ. До 65% граждан сегодня не имеют возможности создавать личную подушку безопасности, откладывая часть зарплаты или пенсии в виде сбережений. Те же, у кого доходы позволяют копить, не несут деньги в банки.

Налог на вклады ущемляет интересы пенсионеров, рассчитывавших таким образом получать хотя бы небольшую прибавку к скромным выплатам по линии ПФР. Причем для большинства из них депозит, на котором размещены один или два миллиона честно заработанных за всю жизнь рублей, зачастую единственный актив. При этом надо понимать, что данная категория вкладчиков наиболее консервативная. Для пожилых людей игра на бирже, акции, дивиденды и т.п. никогда будут понятны и привлекательны. На крайний случай всегда есть матрас, проверить который ФНС, в отличие от банковских счетов, не может.

В связи с этим вероятность, что соответствующие изменения в налоговое законодательство могут быть приняты в ближайшее время, достаточно высока. Такое решение было бы воспринято в обществе как восстановление социальной справедливости и здравого смысла.

Поддержать процесс могут и банки, которые в какой-то момент неизбежно пойдут на повышение ставок по депозитам. С одной стороны, это будет реакция организаций на ужесточение денежно-кредитной политики Банка России, с другой – их личный интерес в расширении базы долгосрочных пассивов.

Подход населения к формированию личных сбережений всегда адекватен экономической реальности. Поэтому восстановление доверия к привычным банковским депозитам, помимо облегчения фискального бремени для наиболее незащищенных категорий граждан, связано с реальной процентной политикой кредитных учреждений и восстановлением реальных доходов. Первую задачу можно решить быстро, буквально одним росчерком пера.

Автор – преподаватель кафедры финансовых дисциплин Высшей школы управления финансами