ФНС: найдётся всё, даже ваши зарубежные счета

В прошлом году все как полоумные бросились заводить себе карточки зарубежных банков. Но многие даже не подозревали, что об этом нужно было проинформировать российскую налоговую. Теперь нарушителям грозит штраф. Но банки в других странах неподконтрольны налоговой РФ. Как она узнает о счетах за границей?

В прошлом году все как полоумные бросились заводить себе карточки зарубежных банков. Но многие даже не подозревали, что об этом нужно было проинформировать российскую налоговую. Теперь нарушителям грозит штраф. Но банки в других странах неподконтрольны нашей налоговой службе. Как она узнает о счетах за границей? Рассказываем.

_{Что знает о нас налоговая? Фото: yandex.ru}

Завёл карту — сообщи

Вася Петров из Москвы в марте 2023 года очень огорчился, что больше не сможет делать онлайн-покупки на зарубежных интернет-площадках. Ему очень была нужна карточка VISA (MasterCard тоже бы сгодилась). Он сел в самолёт и полетел в Астану. Там он без особых проблем (если не считать деньги и время) оформил себе карточку в местном банке. После чего вернулся и хвастался перед друзьями вновь открывшимися перед ним возможностями. Но Вася не знал (а может прикинулся, что не знал), что Федеральная налоговая служба (ФНС) ждала от него уведомления об открытии счёта в иностранном банке. Кредитная или дебетовая карточка — это тоже открытие счёта. Сообщить об этом Вася должен был в течение месяца.

• если опоздание не более 10 дней, то от 300 до 500 рублей,
• более 10 дней, но менее 30 — от 1 000 до 1 500 рублей,
• более 30 дней — от 2 500 до 3 000 рублей,
• если он вообще не подаст уведомление — от 4 000 до 5 000 рублей.

Если бы Вася остался в Казахстане на полгода (183 дней) т. е. стал налоговым нерезидентом, и только после этого завёл карточку, то информировать российские органы было бы не нужно. Но если бы он поехал туда на неопределённый срок (т. е. сам ещё не знал, сколько времени проведёт в Казахстане) и завёл карточку, то ему предоставили бы время для уведомления до 1 июня года, следующего после отчётного. Это делается как раз потому, что резидент Вася или нет станет известно только спустя 183 дня. Карточку он оформил пока ещё был резидентом РФ. Если в этом случае не подать уведомление, то можно получить штраф в 5 000 рублей. 

При этом Вася наверняка удивится (а может и вы вместе с ним), но налоговую необходимо уведомлять ещё и о закрытии иностранного счёта или изменении реквизитов.

Затаиться в надежде, что налоговая не заметит такую мелочь, как ваш счёт не выйдет. ФНС всё равно узнает. Теперь главный вопрос — как?

Как ФНС узнает о зарубежном счёте?

Недавно вступил в силу приказ ФНС об изменении списка стран, с которыми налоговая обменивается информацией в автоматическом режиме. В нём 85 государств и 11 территорий (таких как Бермуды, Британские Виргинские острова, где некоторые богачи любят держать офшоры и т. д.). В том списке, кстати, есть и Казахстан, и Азербайджан, и Турция с Израилем и многие другие популярные в последнее время у россиян места.

Поэтому уже в этом году налоговикам не надо будет гоняться за каждым Васей Петровым в отдельности. Информация об открытии иностранного счёта поступит в ФНС автоматически. В таком же режиме (автоматическом) налоговая наложит на разных Вась штрафные санкции. После чего информация об этом уйдёт в Федеральную службу судебных приставов (ФССП), которая может начать блокировать уже российские банковские счета должника до урегулирования ситуации.

Кроме того, ответственность может быть и строже. Например, если некоторые операции признают нарушением валютного контроля. Например, если Васе на иностранную карту придут средства в инвалюте со счетов юрлиц (может быть от его работодателя).

Если бы Вася поехал не в Казахстан, а в Узбекистан, то теоретически он мог бы не сообщать налоговой о том, что завёл там карточку. Его шансы не нарваться на штраф при этом повысились, если бы он не взаимодействовал с российскими счетами (не переводил с узбекской карты на российскую и наоборот). Ведь о переводах в размере 600 000 рублей и больше банки должны информировать Росфинмониторинг. А налоговые органы имеют право запрашивать у кредитных организаций информацию о счетах их клиентов и движении средтсв.

Тем не менее лучше не ждать, пока российские органы установят связь и с другими странами. Тем более что уведомить налоговую несложно. Проще всего это сделать через личный кабинет на сайте ФНС (nalog.ru) — «Обращения» — «Информировать о счёте в иностранном банке».

Также можно отправить письмо по почте, прийти лично в инспекцию по месту жительства или по месту временной регистрации, а также отправить родственника или друга (но у них должна быть доверенность).

После этого надо будет ежегодно отчитываться о движении средств по счёту. Васе нужно будет считать, сколько денег проходит через его иностранный счёт и сообщать об этом. Отчитываться нужно и по брокерским счетам. Удачи, Вася!