Основные способы получения налогового вычета

Генеральный директор ООО «Профессиональные бухгалтерские услуги» Антон Потанин рассказывает об основных способах получения налогового вычета при покупке недвижимости, а также о вариантах подачи декларации в налоговую инспекцию.

«Разумная Недвижимость» уже проводила небольшой ликбез по поводу того, какие бывают налоговые вычеты. На этот раз генеральный директор ООО «Профессиональные бухгалтерские услуги» Антон Потанин расскажет об основных способах получения налогового вычета при покупке недвижимости, а также о вариантах подачи декларации в налоговую инспекцию.

– Антон, какие есть способы получения налогового вычета при покупке квартиры?

— Основных способов два: либо по налоговой декларации, либо по специальному уведомлению для работодателя. При первом способе лучше всего подавать декларацию в начале года, следующего за отчётным. Ждать получения денег придётся четыре месяца, из которых три занимает камеральная проверка и ещё месяц – возврат налога из казначейства. Иногда этот срок затягивается и до шести месяцев, когда налоговая по разным причинам не успевает вернуть деньги.

Так, в самых густонаселённых районах Санкт-Петербурга живут по полмиллиона человек – к примеру, Выборгском, Калининском, Приморском, Невском, и здесь всё может происходить дольше. В менее населённых районах возврат можно получить быстрее. Так, Красногвардейская налоговая как-то раз умудрилась вернуть деньги нашего клиента всего за 33 дня. Впрочем, это разовый случай.

– Как именно декларацию следует предоставить? Лично явиться в налоговую?

— Есть четыре варианта подачи декларации. Все они изложены в ст. 80 Налогового кодекса РФ. Первый вариант – подать декларацию лично, второй – через представителя, третий – отправить почтой с описью вложения, четвертый – через сайт налоговой службы. На мой взгляд, первый, второй и четвёртый варианты не очень хороши, а вот третий (по почте) – оптимален. Как ни странно, именно отправка по почте позволяет минимизировать затраты времени при высокой гарантии результата. Расскажу подробнее.

Когда декларацию относите в налоговую лично вы (или ваш представитель), вы зачастую сталкиваетесь с тем, что вам нужно постоять в очереди (иногда большой), затем пообщаться с инспектором, иногда столкнуться с тем, что у вас не хватает каких-то документов и вам надо вернуться за ними домой. При этом, часто клиенты не делают копии тех документов, которые отдают в налоговую. В результате, декларация или часть приложений могут банально потеряться (нам приходилось защищать интересы клиентов в подобных случаях). И можно как угодно обвинять налоговиков, но не стоит забывать, что они самые обычные люди, такие, как мы с вами.

Подача налоговой декларации через электронные каналы в перспективе будет, наверное, наилучшим вариантом. Но пока это, увы, не так. С июля 2015 года уже можно получить бесплатную электронную подпись прямо на сайте налоговой, но для обычного человека, не программиста, это сложновато. К тому же, на сайте налоговой периодически бывают проблемы при подписании документов с использованием электронной подписи. Ещё один минус при заполнении декларации в онлайн-режиме в том, что форму нельзя сохранить – если у вас в данный момент не хватает каких-то данных, то в следующий раз всё придётся заполнять заново.

Отправка по почте, как я уже говорил, – это оптимальный способ для налогоплательщика. Соберите полный пакет документов, все их отсканируйте и посылайте в налоговую. Плюсы этого варианта в том, что, во-первых, у вас есть доказательства отправки документов, во-вторых, по почте вы отправляете только копии, поэтому оригиналы не потеряются.

– Второй способ получения вычета, о котором вы говорили, – через работодателя. Как это делается?

— Чтобы подать на вычет через работодателя, вам всё равно сначала надо обратиться в налоговую инспекцию. Только в этом случае не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и брать справку 2-НДФЛ, а нужно написать заявление о предоставлении уведомления для работодателя. Мы рекомендуем использовать этот способ только тем людям, у которых вся зарплата «белая», и лучше всего комбинировать его с подачей декларации.

К примеру, вы купили квартиру в 2015 году. Официальная зарплата у вас 20 тыс. рублей, то есть вам выплачивают ежемесячно на руки 17 400 рублей, удерживая налог 2 600 рублей (13%). Значит, за год вы зарабатываете 240 тысяч, из них 31 200 (13%) – это налоги. Как лучше поступить в этом случае? Первое – подаёте декларацию за 2015 год и через 4 месяца получаете возврат налога 31 200 рублей. Второе – вместе с декларацией запрашиваете уведомление для работодателя, получаете его и относите на работу. После этого начинаете получать зарплату без удержания налога – 20 тысяч рублей целиком.

– Но ведь при этом мне вернут налог на работе не за все месяцы года, а только примерно с июня?

— Совершенно верно, поэтому в следующем году вы опять тем же самым комбинированным способом подадите декларацию, запросите уведомление для работодателя и так далее.

– То есть разница между двумя способами получения вычета в том, что при подаче декларации сумма удержанного за год налога мне возвращают сразу полностью, а через работодателя – постепенно?

— Да, но это касается только налога текущего года. Если вы купили жильё в прошлые годы, то налоги тех лет можно получить только по декларации. И ещё момент – некоторые наши клиенты предпочитают подавать только декларацию, потому что при возврате работодателем 2-3 тысячи рублей в месяц просто «растворяются». Но это уже вопрос личной финансовой организации: не получается откладывать – заведите отдельный банковский счёт для вычета, и деньги всё равно накопятся.

– А как совместить остальные вычеты – медицину, учёбу, вычеты на детей – с декларацией и уведомлением на работу?

— Ответ прост: составить налоговый план с вариантами возврата налога, выбрать оптимальный вариант и реализовать его. По нашей практике, практически для любой семьи запланированный возврат налогов позволяет вернуть как минимум на 10 тысяч рублей больше, даже с учётом расходов на наши услуги.

Чтобы выбрать оптимальный способ подачи декларации и получить максимальный налоговый вычет, мы рекомендуем налогоплательщикам (не всем, а только тем, кто ценит своё время) обратиться в профессиональную организацию.