Consejos para reducir en 4.418 euros la factura del IRPF antes de final de año

Los Técnicos del Ministerio de Hacienda (Gestha) recomiendan a los contribuyentes planificar sus movimientos fiscales antes de que termine el año, con el objetivo de maximizar el ahorro en la próxima declaración de la renta. Según sus cálculos, es posible reducir la carga fiscal hasta en 4.418 euros, dependiendo de la situación de cada contribuyente. Sin embargo, advierten que las mayores ventajas fiscales benefician a los contribuyentes con mayores ingresos y patrimonios. De este modo, las personas con ingresos superiores a 600.000 euros anuales pueden incrementar sus ventajas fiscales en hasta 39.198 euros. En contraste, quienes perciben rendimientos inferiores a 21.000 euros al año solo pueden beneficiarse de un aumento máximo de 1.781 euros. Por otra parte, los contribuyentes con ingresos más bajos prácticamente no cuentan con posibilidades significativas de deducción.

1. Medidas fiscales por la DANA

Gestha destaca las ayudas destinadas a los afectados por la DANA, recogidas en los Reales Decretos-ley 6/2024 y 7/2024. Entre las medidas se encuentran:

• Ayudas directas: Exentas de tributación, estas ayudas oscilan entre 5.000 euros para autónomos y hasta 150.000 euros para empresas, dependiendo del volumen de negocio.
• Aplazamientos y extensiones: Posibilidad de aplazar pagos tributarios hasta 24 meses y ampliación de plazos de presentación de impuestos hasta enero de 2025.
• Reducción del rendimiento neto de módulos: Un 25% para quienes desarrollen su actividad en las zonas afectadas.

Además, la Generalitat Valenciana ha aprobado deducciones específicas, como:

• 100% de deducción en reparaciones por daños en viviendas habituales (hasta 2.000 euros).
• Bonificaciones fiscales en sucesiones, donaciones y transmisiones relacionadas con bienes dañados.

2. Incentivos para la compra de vehículos eléctricos

Los contribuyentes pueden deducir hasta 3.000 euros por la adquisición de un vehículo eléctrico o la instalación de puntos de recarga. La deducción del 15% del coste del vehículo aplica solo a compras antes del 31 de diciembre de 2024, con un límite de 20.000 euros.

Gestha advierte que estas deducciones son menos accesibles para rentas bajas debido a los altos costes iniciales.

3. Obras de eficiencia energética

Existen tres deducciones vigentes hasta finales de 2024 para mejoras en viviendas que reduzcan el consumo energético:

• 20% de deducción (hasta 5.000 euros) por reducir un 7% la demanda energética.
• 40% de deducción (hasta 7.500 euros) por disminuir un 30% el consumo de energía no renovable.
• 60% de deducción (hasta 15.000 euros acumulados) por rehabilitación energética en edificios residenciales.

4. Planes de pensiones

Aunque el límite máximo para aportaciones individuales se mantiene en 1.500 euros, las aportaciones empresariales pueden incrementarse hasta 8.500 euros adicionales. Gestha recuerda que rescatar los planes en forma de capital puede tener costes fiscales elevados, salvo para aportaciones anteriores al 31 de diciembre de 2006.

5. Vivienda habitual

• Deducción por compra o rehabilitación: Hasta el 15% de las cantidades invertidas (límite de 9.040 euros), aplicable solo a adquisiciones anteriores a 2013.
• Neutralización de ganancias por venta: Los mayores de 65 años están exentos de tributar por la venta de su vivienda habitual. Para el resto, reinvertir en otra vivienda permite evitar este gravamen.

6. Deducción por maternidad

Las madres trabajadoras pueden deducir 1.200 euros anuales por hijos menores de tres años, con un incremento de 1.000 euros adicionales por gastos de guardería.

7. Compensación de pérdidas

El final del año es un buen momento para compensar pérdidas en inversiones, como acciones o fondos, con ganancias patrimoniales, reduciendo así la base imponible.

8. Incentivos para emprendedores

La deducción por inversión en empresas de nueva creación aumenta al 50%, con una base máxima de 100.000 euros, lo que permite deducir hasta 50.000 euros en total.

9. Reducción por alquiler

A partir de 2024, la reducción del rendimiento neto por alquiler oscila entre el 50% y el 90%, dependiendo de las condiciones del contrato y las características de la vivienda.

10. Donativos y cuotas

Los donativos permiten deducir hasta el 80% de los primeros 150 euros y el 40-45% para cantidades superiores. Las cuotas a partidos políticos, sindicatos o colegios profesionales también ofrecen deducciones adicionales.