Vuelta al cole: estos son los gastos que pueden ser deducibles en el IRPF
Las vacaciones de verano están inevitablemente llegando a su fin, sin embargo, todos los gastos realizados durante estos meses no se esfumarán del mismo modo que los días de descanso. El desembolso económico realizado durante la temporada estival así como la "vuelta al cole" harán que la cuesta de septiembre sea más empinada de lo normal para los bolsillos de muchas familias en nuestro país. En este sentido, los hogares españoles gastarán de media 2.588 euros por hijo en el nuevo curso 2024-2025, de los cuales 500 euros se invertirán en los gastos iniciales de material escolar, libros o uniformes, según una encuesta realizada por la Organización de Consumidores y Usuarios (OCU). No obstante, desde el blog de CaixaBank dan un "respiro" a aquellos padres que tienen que hacer frente a la "vuelta al cole", ya que les recuerdan todas aquellas deducciones aplicables que existen para estos gastos en función de cada autonomía.
Andalucía
En esta comunidad las familias se pueden deducir el 15% de las cantidades satisfechas en el periodo impositivo por los gastos de enseñanza escolar o extraescolar de idiomas, informática o de ambas. Concretamente permite realizar una deducción sobre los siguientes conceptos:
- Gastos de enseñanza escolar de idiomas o informática: se aplicará la deducción sobre la parte proporcional a estas materias de las cantidades que se paguen a los centros en concepto de gastos de escolaridad. La proporción se calculará en función de las horas lectivas de esas asignaturas.
- Gastos de enseñanza extraescolar de idiomas o informática: la deducción se aplica sobre pagos a centros privados o no como academias, profesores particulares o escuelas oficiales de idiomas.
Los gastos educativos desgravan en el IRPF hasta un máximo de 150 euros por cada descendiente. Sin embargo, para obtener esta deducción, la suma de la base imponible general y la del ahorro no deberá superar los 80.000 euros en tributación individual y los 100.000 en la conjunta.
Aragón
Los residentes en Aragón tendrán disponible una deducción por las cantidades destinadas a la adquisición de libros de texto o material escolar para Educación Primaria y ESO.
El límite máximo de la cuantía dependerá de si el contribuyente hace la declaración conjunta o individual, si es familia numerosa y en función de su base imponible.
Las familias numerosas podrán deducirse hasta 150 euros por cada descendiente si hacen la declaración conjunta y hasta 75 euros en las declaraciones individuales.
Aquellos que no tengan la condición legal de familia numerosa podrán deducirse 50 euros en la declaración individual y hasta 100 euros en la conjunta.
Asturias
En esta comunidad las familias se podrán deducir en la declaración de la Renta las compras de libros de texto y material escolar para Educación Primaria y ESO. El límite máximo de la cuantía variará en función de si el contribuyente hace la declaración conjunta o individual, si es familia numerosa y de su base imponible.
Aquellos que no tengan la condición legal de familia numerosa podrán deducirse 50 euros en la declaración individual y hasta 100 euros en la conjunta.
En cambio, si son familia numerosa, los contribuyentes que hagan la declaración conjunta recibirán una cuantía fija de 150 euros por hijo; mientras que aquellos que la hagan individualmente, recibirán una cuantía fija de 75 euros por descendiente.
Islas Baleares
Los gastos en libros de textos en esta comunidad son deducibles al 100% con un límite de 220 euros por hijo para aquellos que cursen segundo ciclo de Educación Infantil, Educación Primaria, ESO, Bachillerato y ciclos formativos de Formación Profesional Específica. La deducción está limitada en unión de la suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro
El Gobierno de las Islas Baleares da la posibilidad de deducir el 15% de los gastos extraescolares de enseñanza de idiomas extranjeros –con un límite de 110 euros por hijo– de los descendientes que cursen desde el segundo ciclo de Educación Infantil hasta el Bachillerato o FP.
Esta autonomía también contempla una deducción de 1.800 euros –con un límite del 50%– por los gastos ocasionados por los estudios de educación superior que se cursen fuera de la isla de residencia habitual.
Canarias
En Canarias, los padres podrán deducirse 100 euros por el primer descendiente que curse Educación Infantil, Educación Primaria, ESO, Bachillerato y FP de grado medio y 50 euros adicionales por cada uno de los demás hijos que cursen los mismos cursos. Se incluyen gastos en libros, material escolar, transporte escolar, uniformes, comedores escolares y refuerzo educativo.
Esta deducción no se aplicará si se han obtenido rentas superiores a 39.000 euros en el periodo impositivo o 52.000 euros en el supuesto de tributación conjunta.
Las familias que han invertido en estudios universitarios o de FP superior cursados fuera de la isla de residencia podrán desgravarse 1.500 euros anuales con carácter general. Para poder deducir estos gastos, el estudiante debe ser soltero, menor de 25 años y económicamente dependiente de sus padres. Asimismo, esta deducción no se aplicará si los estudios no abarcan un mínimo de 30 créditos o si el estudiante obtiene rentas superiores a 8.000 euros en el mismo ejercicio, entre otros casos.
Castilla-La Mancha
Las familias de esta autonomía pueden deducirse los gastos en libros de los estudiantes de Educación Infantil, Primaria, ESO, Bachillerato, Formación Profesional, enseñanzas de idiomas, enseñanzas artísticas, enseñanzas deportivas, educación de personas adultas y enseñanza universitaria.
Asimismo, también es posible deducir el 15% de los gastos relacionados con diversos aspectos educativos como la enseñanza extraescolar de idiomas y otras clases de refuerzo; algunas cuotas de Internet cuando sea necesario para estudiar; y para estudios fuera de la localidad de residencia en ciertos casos.
Aquellos que no tengan la condición legal de familia numerosa podrán deducirse 200 euros en la declaración conjunta o 100 en la individual. En cambio, si son familia numerosa, los contribuyentes que hagan la declaración conjunta recibirán una cuantía fija de 300 euros por hijo; mientras que aquellos que la hacen individualmente, recibirán una cuantía fija de 150 euros.
Cataluña
En Cataluña las deducciones se aplican al pago de intereses de los préstamos concedidos para la financiación de estudios de máster y de doctorado concedidos a través de la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias e Investigación. A los contribuyentes se les devolverán el 100% de los intereses pagados.
Extremadura
Los contribuyentes extremeños pueden deducirse hasta 15 euros por la compra de material escolar para cada descendiente a su cargo. Para ello, la suma de las bases imponible general y del ahorro no puede superar 19.000 euros en las tributaciones individuales y 24.000 euros en las conjuntas; límites que aumentan a 28.000 y 45.000 euros en el caso de contribuyentes que vivan en localidades de menos de 3.000 habitantes.
Madrid
En la Comunidad de Madrid existen las siguientes deducciones:
- El 15% de los gastos de escolaridad en los centros privados no concertados.
- El 15% de los gastos de enseñanza de idiomas en centros oficiales y actividades extraescolares durante el curso lectivo –se excluyen los campamentos de verano–.
- El 5% de los gastos relacionados con la adquisición de uniformes escolares.
Asimismo, en esta autonomía también se pueden deducir los intereses de los préstamos para costear estudios de grado, máster y de doctorado.
Murcia
Murcia establece una deducción de 120 euros por descendiente en gastos en material escolar y libros de texto de segundo ciclo de Educación Infantil, Primaria y ESO. Para ello, las familias numerosas solo podrán deducirlo si la suma de la base imponible general y la base imponible del ahorro no supera los 33.000 euros en tributaciones individuales o los 53.000 euros en las conjuntas. El resto de las familias tienen su límite en los 20.000 euros en las individuales y 40.000 en las conjuntas.
Comunidad Valenciana
Las familias de la Comunidad Valenciana podrán deducirse 110 euros por la compra de material escolar por cada hijo escolarizado en Educación Primaria, ESO o unidades de educación especial, ya sea en centros públicos o privados.
Para ello, uno de los contribuyentes debe encontrarse en situación de desempleo y estar inscrito como demandante de empleo. La suma de la base liquidable general y de la base liquidable del ahorro no puede superar los 30.000 euros en tributación individual y los 47.000 euros en tributación conjunta.
"El resto de las comunidades autónomas —Cantabria, Castilla y León, Galicia, País Vasco, Navarra, La Rioja— y Ceuta y Melilla no contemplan deducciones en el IRPF por estos gastos escolares. En algunos casos, parte de esos gastos están contemplados en becas, existen ayudas directas o hay programas de gratuidad de libros de texto, que pertenecen a los centros", sentencia la entidad bancaria.