Если хочешь быть богат...
Вернуть налоги, да еще и рассчитывать на доход выше, чем ставка по банковскому депозиту, просто положив деньги на счет, и не прибегая ни к каким активным действиям — такой подарок сделало наше государство, разрешив открывать индивидуальные инвестиционные счета (ИИС). Наиболее «продвинутые», финансово грамотные граждане эти счета уже открыли — причем этот процесс нарастает лавинообразно. По оценке НАУФОР, объем средств на индивидуальных инвестиционных счетах через пять лет может превысить 1 трлн рублей. Итак, что же такое индивидуальный инвестиционный счет, и как грамотно воспользоваться неожиданной щедростью нашего государства? - в этом нам поможет разобраться Юрий Зайцев, заместитель руководителя пресс-службы ОАО "Финам".
Как это работает
ИИС — по сути, обычный брокерский счет, но открытый на особых условиях, основным из которых является право на получение налогового вычета. Существует два варианта налоговых вычетов (иногда их именуют вычетом типа «А» и вычетом типа «Б»). Вычет типа «А»: можно каждый год уменьшать налоговую базу на сумму, внесенную на ИИС. Это дает возможность сэкономить на налогах до 52 тыс. рублей ежегодно. Скажем, налогоплательщик открыл ИИС, и внес на него 400 000 руб. По истечении налогового периода налогоплательщик сможет уменьшить свою налогооблагаемую базу на 400 000 руб.
Таким образом, из бюджета ему будет возвращено 52 000 руб. (13% от 400 000 руб.). Подчеркнем, что выгоднее всего вносить средства каждый год, тогда и налоговые вычеты будут за каждый год. Вариант «А» подойдет большинству граждан, он может быть выгоднее и пенсионных фондов, и депозитов. Вычет типа «Б»: можно освободить от налогообложения прибыль по ИИС. В этом случае при закрытии счета налог удержан не будет. Вариант «Б» больше подходит для активных и опытных инвесторов.
Что можно и что нельзя
Есть и ограничения при использовании ИИС. Максимальная сумма, которую можно вносить на счет в течение календарного года, составляет 400 000 рублей. Но эту всю эту сумму инвестировать сразу необязательно, можно вкладывать частями на протяжении всего года. Другое ограничение: один человек может открыть только один инвестиционный счет и выбрать только один вариант льгот. Но зато выбор типа налоговой льготы можно отложить на третий год действия счета, оценив, что выгоднее — вычет на суммы, внесенные на ИИС, или вычет на доход, полученный от операций с ценными бумагами по ИИС.
Банковский депозит или ИИС — что выгоднее?
ИИС вполне можно рассматривать как более доходную альтернативу банковскому вкладу, особенно если воспользоваться предложением инвестиционных компаний. Понятно, что чем больше счетов открыто в компании, тем лучше ее предложения — ведь инвесторов не проведешь.
Сейчас, например, размер ставки, начисляемой компанией «ФИНАМ» составляет 5,25% годовых, и значит, совокупная доходность составит 18,25%. Ни один банк не предлагает такой ставки по вкладу. Но на ИИС можно не только внести деньги, но и купить на внесенные средства ценные бумаги, а значит, и доходность можно увеличить, даже не прибегая к активному управлению. Например, купить облигации федерального займа. Доходы по государственным облигациям не облагаются налогом, и, таким образом, инвестор, заведя на ИИС эти облигации, получит не только налоговый вычет, но и необлагаемый налогом доход по надежным ценным бумагам. Посчитаем — мы вносим на ИИС 150 тыс. руб., покупаем государственные облигации. Примем, что доходность по этим облигациям составляет, скажем, 13% годовых. Доходность за 3 года по облигациям составит 44,3 % (по сложному проценту). Общий доход за год составит 66434,55 руб. (доход по облигациям) + 19500 руб. (вычет на внесенные средства), итого 85934 руб.
И это только самая простая стратегия, которую можно придумать для ИИС. ИИС позволяет инвестору иметь счета на валютной, фондовой или срочной секции Московской биржи. Таким образом, инвестору доступны практически все основные инструменты, соответственно, доступны и любые стратегии.
Тем, кто не имеет опыта работы с ценными бумагами, можно рекомендовать воспользоваться готовыми стратегиями. Наиболее потенциально доходные стратегии — это «Синергия» (возможность заработать на нескольких не коррелирующих между собой рынках — товарном, валютном и фондовом) и «Пилигрим» (по контрактам доллара к рублю). Отметим еще одно преимущество индивидуального инвестиционного счета — если денежные средства понадобятся срочно, то можно закрыть ИИС и уплатить налоги как по обычному брокерскому счету. Это выгодно отличает ИИС от счетов в НПФ, использовать которые нельзя никак до определенного момента. При этом комиссия за открытие/закрытие счета в нашей компании не взимаются. Минимальная сумма счета не ограничена: клиент может внести любую сумму. Вся информация о счете предоставляется клиенту бесплатно в электронном виде, также бесплатно клиенту будут передаваться документы, необходимые для заполнения налоговой декларации при получении налоговых вычетов.
Как открыть ИИС?
Алгоритм действий здесь очень простой. Достаточно обратиться в инвестиционную компанию — дистанционно или лично в офис, и открыть счет. Для открытия счета нужен только один документ — паспорт. Внести средства вы сможете в любой момент, даже за 1 день до окончания трехлетнего срока, в течение которого действует ИИС. Важно не то, сколько денег вы внесете и внесете ли их вообще при открытии счета ИИС. Гораздо важнее открыть счет как можно раньше — ведь чем раньше открыт счет, тем раньше наступит и срок налогового вычета.